界面新聞記者 | 張曉云

近期，由孫儷領銜主演的電視劇《蠻好的人生》熱播，講述了保險業務員胡曼黎在兩三年的時間里遇到的人生起伏，保險行業由此受到全民關注。

劇中，胡曼黎好閨蜜鐘寧查出漸凍癥，在已有海外高端醫療險和就醫陪診服務的前提下，鐘寧不用擔心大病醫療費用和醫療資源，但擔心未成年的孩子。

如何把鐘寧身故后的重疾險保單理賠款、孩子的教育年金險等，按照其意愿安全指定給到孩子，而不是被監護人前夫拿走？在劇中，復通大學法學專業畢業的男主角薛曉舟給她對接了遺囑信托。這種法律手段將資產所有權與使用權分離，選擇胡曼黎成為保管人。胡曼黎只有保管權，動用資金需嚴格按協議執行。?

那么，劇中提到的“遺囑信托”到底是什么？對于普通人來說門檻高嗎？能否實現前述功能？信托行業又是如何看待這個品類的？

首案終止收場

相對而言，遺囑信托屬于新生事物，最早開展于2018年，但是發展并不順利。

表面上看，遺囑信托具有低成本、低門檻以及高度的靈活性等特點，在尊重當事人意愿的基礎上，為當事人提供了財產規劃與事務管理提供選擇，劇中胡曼黎網絡直播時稱遺囑信托為“平替”富豪選擇。

現實是骨感的，國內“第一例”遺囑家族信托案以終止收場。

2019年，裁判文書網披露一則與遺囑信托有關的文書，由于信托具有隱秘性，該案為公開信息中的首例，受到廣泛關注。

文書顯示，2015年居住在上海市的李某自擬了遺囑，在遺囑中李某明確表示，不分割名下遺產，而是成立?“李某家族基金會”，指定妻子欽某和三名兄弟作為受托人，子女親屬為受益人，并詳細規劃了財產的管理與分配方式。

李某名下資產多樣，包括1000余萬元金融投資產品，還有位于上海金家巷、青浦練塘前進街以及?？诘娜追慨a。

值得一提的是，李某在自書遺囑中并未出現“信托”“遺囑信托”?等字樣，而是在出現糾紛后，法院通過遺囑內容，探究被繼承人的真意方認定為遺囑信托。這一細節反映出，在實踐中遺囑信托的認定標準在專業法律判斷與大眾認知之間存在差異。

此后，該遺囑信托命運多舛。

據21世紀經濟報道報道，在遺囑信托的執行中，受益人之間因信托財產金額爭議于2019年對簿公堂，而后部分受益人對受托人是否妥善履行職責產生質疑，又于2020年再次引發訴訟。最終因受托人與受益人的選擇而終止，當事人依舊按法定繼承完成了財產分配，側面反映出民事遺囑信托仍面臨著難被接受的困境。

此外，在公開信息中，“遺囑信托”與香港明星梅艷芳成為密切關聯詞。在Karen Trust（下稱梅艷芳信托）架構中，梅艷芳是委托人，香港匯豐國際（HSBC）作為受托人和遺囑的執行人，被賦予了較大的權力。

由于梅艷芳去世比較突然，將資產裝入信托的方式為遺囑形式，出現了容易被抓住的漏洞。

在梅艷芳去世沒幾天，母親覃某就開始長達10多年的系列訴訟，不斷挑戰該信托的效力。覃某堅稱梅艷芳在神志不清的狀態下簽訂遺囑，因此向法院提起訴訟，要求判決遺囑無效，并希望獨得遺產。

十多年間，覃某不斷起訴，導致欠下巨額訴訟費等債務，多次被申請破產，最終都不得不動用梅艷芳的信托財產來償債。

民法典出臺后前路漫漫

劇中，薛曉舟稱，遺囑信托是民法典出臺后的新事物。那么，遺囑信托的發展前景如何，對于普通人來說門檻高嗎？

“首先淺談一下關于遺囑執行人、遺產管理人、遺產信托業務的區別。”上海正策律師事務所律師魏峻軍在接受界面新聞記者表示，根據《民法典》第一千一百三十三條，遺囑執行人是自然人生前指定的。如果被繼承人死亡，繼承開始后，就要及時通知遺囑執行人，這個時候遺囑執行人就改了一個名字，叫遺產管理人。根據《民法典》遺產管理人有清理遺產、制作遺產清單、向繼承人報告遺產情況、按照遺囑分割遺產之類的。這里要強調的是，遺產管理人并不實際擁有遺產，只是代行管理職責。遺產管理人占有控制遺產的同時，有妥善保管、及時報告的義務，可以用顧名思義的方式理解成暫時代為管理，直到完成遺囑的內容。

遺產信托業務就有所不同了。魏峻軍律師表示，如果自然人設立的是遺囑信托，屬于附條件的法律合同，如果委托人去世，則信托合同生效，信托基于遺囑獲得財產。信托的受托人（一般是信托公司），根據信托合同約定把信托財產給到受益人。如網上經常有富豪通過信托的方式定期給子女生活費，防止巨額財產被揮霍的例子。

但是，有些自然人通過遺囑的方式把財產給到自己的其他親屬或者朋友，也明確了具體的分割方法或用途，這個是否成立信托呢？

魏峻軍表示，這個問題在實務中較為復雜，無法一一分析。他想指出的是信托業務可以分為很多種，但是信托法律關系的成立要嚴格依據《信托法》。根據《信托法》成立信托的要素有：要采用書面形式，要有明確的信托財產，還要有信托目的，委托人、受托人情況等等。通常非專業人士，很難把一份遺囑書寫成符合成立信托法律關系的委托，受托人通常也不會去簽字。他個人建議大家還是根據社會常理操作即可，不用擔心這方面會發生混淆。

對比之下，劇中鐘寧的遺囑信托是由復通大學法學專業畢業專門操刀設計，可靠閨蜜成為遺囑執行人，專業保險公司護航下的產品，符合《民法典》相關規定。但在界面新聞的采訪中了解到，在信托業該業務目前仍屬于“邊緣業務”。

一家頭部信托公司業務負責人在接受界面新聞采訪時表示，《民法典》籠統的規定，自然人可以依法設立遺囑信托，但沒有具體定義什么是遺囑信托。

他表示，信托三分類規定對遺囑信托進行了闡述，遺囑信托指單一委托人(立遺囑人)為實現對遺產的計劃，以預先在遺囑中設立信托條款的方式，在遺囑及相關信托文件中明確遺產的管理規劃，包括遺產的管理、分配、運用及給付等，并于遺囑生效后，由信托公司依據遺囑中信托條款的內容，管理處分信托財產。

根據該定義，首先委托人要訂立遺囑，并且要在遺囑中明確信托方案；其次委托人要與信托公司訂立信托文件，但此時信托財產是沒有裝入的，信托是尚未生效的，要等委托人身故后，信托才會生效。但未來充滿不確定性，即使設置了遺囑執行人，委托人身故時信托財產是否存在、是否足夠，能否順利進入信托都有很多不確定性。目前實踐中銀行、不動產登記中心、市場監督管理局對于現金、不動產、股權的遺囑繼承都相對謹慎，流程復雜。

因此，目前業內對于遺囑信托仍處于觀望狀態，有不少律師作為民事信托受托人開展遺囑信托業務，但信托公司開展遺囑信托業務的寥寥無幾。

據《中國信托業發展報告（2023-2024）》顯示，在調研的65家信托公司中，僅萬向信托一家在國內開展遺囑信托業務，且業務規模不足億元。報告指出，由于客戶對遺囑信托的了解和認可程度較低，實踐中有效成立的遺囑信托案例寥寥。

遺囑信托作為新生事物，前路漫漫。